主页 > 财税中心 >

企业所得税汇算清缴审计所需资料清单

时间:2013-04-17 13:35

来源:未知作者:小编点击:

企业所得税汇算清缴审计所需资料清单
 


    汇算清缴审计是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
企业所得税汇算清缴审计所需资料清单
一、基础资料
1、营业执照副本、公司章程或协议复印件
2、税务登记证副本、组织机构代码证书、银行开户许可证复印件
3、设立、变更验资报告、以前年度审计报告复印件
4、纳税鉴定文件、减免税批复复印件
5、财务会计制度及相关内部控制制度复印件
6、股东会、董事会重大决议等文复印件件
7、房屋租赁协议复印件
8、相关收入、成本的重要合同复印件
9、投资协议、被投资单位营业执照及会计报表复印件
10、借款协议及抵押担保资料复印件

二、财务资料
1、会计报表、全部明细账目、会计凭证
2、科目余额表(包括最末级科目)
3、银行存款年末对账单、余额调节表
4、房屋、车辆产权证明复印件
5、固定资产盘点表
6、存货盘点表
7、企业所得税纳税申报表及缴款书复印件
8、职工人数、工资月明细单

三、分公司提供资料
1、分公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本复印件
2、分公司会计报表、全部明细账目、会计凭证
3、分公司科目余额表(到最末级科目)
4、分公司银行存款对账单、余额调节表
5、分公司固定资产、存货盘点明细表
6、分公司房屋租赁协议、借款合同及抵押担保资料、相关收入成本重要合同复印件
7、分公司纳税鉴定文件、减免税批复
8、总分机构企业所得税分配表
9、分公司企业所得税预缴申报表及缴款书复印件

【责任编辑:小编】
热门文章